银行同类贷款的利率应如何确定？
最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条规定，民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍(包含利率本数)。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。实践中，人们对“银行同类贷款利率”的理解则千差万别，有的以人民银行公布的基准利率为标准，有的则参照各商业银行的利率计算，还有的则以农村信用联社的利率计算利息。由于理解上的差异，导致结果不一，不但不利于解决纠纷，往往还徒添许多新矛盾。
从字面上理解，“银行同类贷款利率”指的是银行同种类的贷款利率。那么，银行贷款利率的种类有哪些呢?实践中，银行贷款利率是按照不同的角度和方法来分类的。
按计算利率的期限单位可划分为：年利率、月利率与日利率，分别以%、‰、‱表示。
按利率的决定方式可划分为：官方利率、公定利率与市场利率。
按借贷期内利率是否浮动可划分为：固定利率与浮动利率。
按利率的地位可划分为：基准利率与一般利率。
按信用行为的期限长短可划分为：长期利率与短期利率。
按利率的真实水平可划分为：名义利率与实际利率。
按借贷主体不同划分为：中央银行利率，包括再贴现、再贷款利率等。商业银行利率，包括存款利率、贷款利率、贴现利率等。非银行利率，包括债券利率、企业利率、金融利率等。
按是否具备优惠性质可划分为：一般利率与优惠利率。按利率的计算公式不同可划分为：单利与复利。
民间借贷中约定的利率，如果和银行的贷款利率相比较的话，期限的长短、单位都很好识别，也不存在优惠政策问题，还属于非银行利率，需要解决的争议和分歧是应该参照哪个银行的贷款利率，以及是否计算复利的问题。
在我国，利率是由中国人民银行统一管理的。各商业银行贷款利率参照中国人民银行制定的基准利率，实际合同利率可在基准利率基础上，上下一定范围内浮动。2004年，人民银行放开了银行贷款利率浮动范围，对银行贷款利率上限不再做限定，下限为0.9倍基准利率。不过对信用社贷款利率仍有上限限制，要求信用社贷款利率上限不得高于2.3倍基准利率。所以实践中，银行贷款利率有三种，即人民银行公布的基准利率、一般商业银行的贷款利率和农村信用社的贷款利率。
那么，民间借贷应该参照哪个利率更合理呢?
首先，商业银行的范围除了传统国有的四大银行外，还包括交通银行、招商银行、邮储银行，以及其他私立银行、股份制银行等，农村信用社虽然属于信用合作机构，但目前所办理的业务已经与商业银行无异，
另外，外资银行、外国银行在我国的分支机构等等都属于银行，各银行作为经营存贷业务的企业，法律地位相同，都具有自主的定价权，各专业银行之间已经取消了贷款用途的限制，贷款业务基本相同。民间借贷利率为什么要参照这家而不是那家，找不到令人信服的理由，参照哪一家都没有说服力。
其次，人民银行对商业银行的贷款利率已经放开，几乎成了市场调节，其结果必然导致这些银行贷款利率的不确定性，也就失去了参照的价值。
再次，人民银行取消了一般商业银行贷款利率浮动上限，即使没有取消上限的农村信用社也高达基准利率的2.3倍，实践中，无论是一般的商业银行的贷款利率，还是农村信用社的贷款利率，大都高出基准利率的一倍左右，如果民间借贷按照这个基数再计算四倍的话，就相当于基准利率的八倍，明显对认定和打击高利贷等违法犯罪行为不利。
而人民银行公布的基准利率，具有权威、稳定、微利等特征。民间借贷用基准利率作为参照不但信息好找，好操作，而且计算四倍以内作为合法借贷行为的界限，能够较好地调节当事人的合法利益，同时还能有效打击高利贷、非法集资、非法经营等违法犯罪行为。《中国人民银行关于地下钱庄及打击高利贷行为的通知》(银发[2002]30号)也明确规定：“民间个人借贷利率由借贷双方协商确定，但双方的利率不得超过中国人民银行公布的金融机构同期、同档次贷款利率(不含浮动)的4倍。超过上述标准的，应界定为高利借贷行为。”中国人民银行公布的金融机构同期、同档次贷款利率，不含浮动，其实就是基准利率。
所以，最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条中所规定的“不得超过银行同期同类贷款利率的四倍”，应理解为“不得超过中国人民银行公布的同期同类基准利率的四倍”，而不是其他商业银行在人民银行基准利率基础上浮动后的利率。
关于能否计算复利的问题，在我国没有禁止性的规定。中国人民银行颁布的《人民币利率管理规定》第20、21、25、28条中反而有计收复利的规定，说明我国法律是允许计算复利的。复利，俗称利滚利、驴打滚等等，通常是高利贷的一种比较隐蔽的形式。民间借贷中如果也有计收复利的约定，是否予以支持呢?笔者认为，这种约定不能与禁止高利贷的相关规定相违背，也就是说，不论利率如何约定，利息如何计算，也无论是复利，还是逾期利息，或是违约金，但实际计算的结果，利率总和不得超过中国人民银行公布的金融机构同期、同档次贷款利率(不含浮动)的4倍，即不超过基准利率的四倍即可。
苏州民间借贷律师 |
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